Ⅰ 期權到期放棄行權時的會計處理是
期權是用衍生工具這欄核算的。不行權，則期權費不退還，從衍生工具退出成費用。
Ⅱ 誰能用簡單的例子給講下股票期權，到期沒有行權，這個保證金可以賣或者行權買入股票好復雜
期貨是與人簽訂買賣合約，到期必須履約（或對沖）；
期權是買了一個買賣權力，到期可以行權（有利時），也可以放棄行權（無利時）。
期貨：例如目前大米2元一斤，您看漲，可以與人簽訂一份買入合約（需要交納保證金），約定您可以在一定的期限內，用2元買入大米，如果大米價格漲了，您就賺了，跌了，您就賠了，到期不管您賺賠，必須履約（或對沖）。
期權：例如目前大米2元一斤，您看漲，可以與人買入一個期權（需要交付權利金，假設是0.1元），規定您可以在一定的期限內，用2元買入大米，如果大米價格漲到2.1元以上，您就賺了，可以行權。如果價格是在2元以上，2.1元以下，您賠了部分的權利金，可以行權，如果跌到2元以下，您就賠了權利金，可以不行權。
Ⅲ 期權到期後沒平倉會怎樣
有損失的風險。
一、是指以特定時間在未來的特定價格購買或出售一定數量的特定商品的權利。選項的賣方應在期權合約中規定的義務，即在期權到期後，執行結賬行動，並選擇持有人可以選擇購買或不購買，銷售或不銷售在選項中指定的時間，即他可以實現右側或放棄右側。
二、投資期權時，投資者將面臨以下風險：
1.流動性風險，它一般是指造成的故障以正常的價格，其中平值期權的流動性是最好的快速實現的風險，其次是溫和的真正價值選擇和溫和的虛值期權。
2.失去所有版稅的風險，作為選項買方，最大的損失是失去所有版稅。如果投資者希望減少版稅的損失，他們可以設定一定的止損位置，如股票投資，例如，虧損10％。
拓展資料;
一、選項是指持有人在特定日期或之前以固定價格購買或銷售資產的合同。選項定義的關鍵點如下：
1.選項是正確的。選項合約涉及至少兩方，買方和賣方。持有人具有權利，但沒有相應的義務。
2.選項的主題。選項的主題是指購買或銷售的資產。它包括股票，國債，外匯，股指，商品期貨等選項為這些對象的「衍生物」，所以他們被稱為衍生金融工具。值得注意的是，期權賣方不一定擁有潛在資產。選項可以是「賣空」。選項買方可能無法真正想要購買潛在的資產。因此，在期權到期時，雙方不一定開展主題的實物交割，而只需要彌補根據差價的價格。
3.截止日期。雙方同意的期權到期的日期被稱為「到期日」。如果該選項只能在到期日期間行使，則稱為歐洲選項;如果可以在到期日或之前的任何時間在到期日或之前進行選項，則它被稱為美國選項。
4.行使期權。根據期權合約購買或銷售潛在資產的行為被稱為「執行」。在選項持有人購買或銷售潛在資產的期權合約中同意的固定價格被稱為「執行價格」。
希望能夠給到你幫助。
Ⅳ 股票期權到期如何操作行權
到期行權操作如下：
1、於到期日9:15－9:25、9:30－11:30、13：00－15:30期間通過交易系統行權菜單進行操作。
2、行權日當天，如您是提出行權的認購期權權利方，需准備足額的資金，若是提出行權的認沽期權權利方，則需准備足額的合約標的。
Ⅳ 關於期權和行權的問題
每個期權合約是有期限的，一般稱為到期日，當期權合約過期，就會變成一張廢紙。所以，期權到期時買方可以選擇行權，若是認購買方選擇行權則交錢得券，若是認沽買方選擇行權則交券得錢。
是否行權
期權合約具有到期日，期權買方可以在期權合約規定的時間行使權利，以約定的價格買入或賣出約定數量的標的資產。
期權被行權後，頭寸將消失。
一般情況下，期權行權後有實物交割和現金交割兩種方式來完成交易雙方權利義務的了結。
採用實物交割，則期權買方要主動行權，行使權利時買賣雙方按照約定實際交割標的資產。若是認購期權行權，則期權買方支付現金按照行權價格從期權賣方買入標的資產；若認沽期權行權，則期權買方將持有的標的證券按照行權價格賣給期權賣方。
上海證券交易所股票期權（50ETF期權）採用的是實物交割的方式。
採用現金交割，則期權買方不需要主動行權，在期權到純畝期日買賣雙方按照結算價格以現金的形式支付價差，不涉及標的資產的轉讓。
行權准備
在期權行權日，期權買方對持有的實值期權選擇行權，意思就是只有實值期權才可以行權，平值或虛值期權是不可以行權的，過期後價值歸零。
上海證券交易所股票期權交易規則約定期權合約的行權日，是期權合約的到期日（最後交易日），為期權合約到日月份的第四個星期三，但行權時間比正常的交易時間延長30分鍾。
認購期權買方根據持有的期權合約數量、行權價格備足資金。
認沽期權買方根據持有的期權合約數量備好標的證券。
根據上海證券交易所期權交易規定，期權買方在行權日行權時間內可提交行權委託，也可撤銷行權委託，多次行權申報數量累計計算。
行權日買入的期權，當日可以行權，行權日買入的標的證券，當日也可用於行權。
行權風險
由於資金或者標的證券不足導致行權失做慶森敗；
錯過行權日，導致期權合約到期作差御廢；
期權合約採取實物交割，則認購期權買方在行權日E日提交行權後，行權交割日E+1進行交割，行權獲得的標的證券只能在E+2賣出，這樣會面臨標的證券價格波動的風險。（需要注意，這里的E日指的是行權日，而一般使用的T日指的是交易日）
另外，被指派行權的期權賣方如果未備足錢券，就出現行權違約的情況：認購期權賣方如果無法交付合約標的，對未交付部分按照合約標的當日收盤價的110%進行現金結算；而認沽期權賣方如果所准備的行權資金無法滿足交割需求，就會構成資金交割違約，將按天計算利息和違約金。
Ⅵ 期權到期，如果虧損是不是就 一分錢沒有了
本身期權就是杠桿操作
國內市場的個股期權要開戶必須資金五十萬以上
要是有人誘導交易那都是違規平台
基本票也都不會賺錢 所以自然本金一分不剩
到期錢就沒了 要是真的自己操作了 且到期全部虧 損
坎沃頭向嘉沃幫你追回虧 損