① 根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，定價基準日指的是（）。
【答案】：B
《上市公司非公開發行股票實施細則》（2020年修訂）第7條規定，《管理辦法》所稱「定價基準日」是指計算發行底價的基準日。定價基準日為本次非公開發行股票的發行期首日。上市公司應當以不低於發行底價的價格發行股票。
② 上市公司非公開發行股票實施細則中關於發行定價
股份發行是指股份有限公司為設立公司或者籌集資金，依照法律規定發售股份的行為。按照股份發行目的的不同，股份發行分為設立公司而向發行股份、為擴大公司資本而向發行股份兩種類型。
一、 國有企業改組設立股份有限公司申請公開發行股票的條件
（一）基本條件 對發起人的要求：大於或等於3000萬、35%
對社會公眾發行的比例：大於等於25%、10%
凈資產在總資中的比例：大於等於30%
（二）特定條件 無形資戶在總資中的比例小於等於20%
最近3年連續盈利
(三)發起人與發起方式的界定
【解釋】根據中國證監會的有關文件(1998年)，對於國有企業改制為股份有限公司的，自1998年起，不能採取募集設立方式，只能採取「先:改制運行，後公開募集」的模式，即國
有企業首先以發起設立方式成立股份有限公司的名義向社會公開募集股份(發行新股)。
二、增資發行條件
公司增資發行股票，除符合前述公司設立時發行股票的條件外，還應當符合下列條件:前次發行的股份已募足，並間隔一年以上；公司在最近三年內連續盈利，並可向股東支付股利；公司在最近三年內財務會計文件無虛假記載;公司預期利潤率可達同期銀行存款利率。
三、申請股票上市的法定條件
（一）公司股本總額不少於人民幣5000萬元
（二）最近三年連續盈利。
（三）持有股票面值1000元以上的股東人數不少欲1000人。
（四）向社會公眾發行的部分不少欲公司擬發行的股本總額的25%;公司擬發行的股本總額超過人民幣4億元的，向社會公眾發行部分的比例為15% （注意股份發行為10%）以上。
(五)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報表無虛假記載。
③ 上市公司非公開發行股票實施細則中國證券監督管理委員會令
中國證券監督管理委員會發布了第73號令，對上市公司非公開發行股票的實施細則進行了修訂。這項決定經由中國證券監督管理委員會於2011年4月27日的第294次主席辦公會議審議通過，並決定自2011年9月1日起正式實施。修訂的內容旨在優化上市公司重大資產重組與配套融資的相關規定，以適應市場發展和企業經營的需要。
該決定的出台，體現了證監會主席尚福林對中國證券市場穩健發展的重視。通過這一新的實施細則，上市公司在進行非公開發行股票時，將面臨更為明確和細化的操作指引，有助於提升市場效率，保護投資者利益，同時也有利於上市公司更好地進行資本運作，推動企業長遠發展。