非上市公司買賣股票繳納個稅

⑴ 個人的股權被公司回購了，需要繳納個稅嗎

非上市公司的個人股東，被公司回購股權，應當按照回購價減去被回購股權原值及合理的費用計算應納稅所得額，按照財產轉讓所得，適用20%的稅率計算繳納個人所得稅。

⑵ 股票收入需要交個人所得稅嗎 知乎

股票收入不需要繳納個人所得稅。
根據《個人所得稅法》的規定，股票交易所得屬於財產轉讓所得，所以不用繳納個人所得稅，根據《財政部、國家稅務總局關於個人轉讓股票所得繼續暫免徵收個人所得稅的通知》(財稅字〔1998〕61號)規定，從1997年1月1日起，對個人轉讓上市公司股票取得的所得繼續暫免徵收個人所得稅。但個人轉讓的股票屬非上市公司的股票，以及在境外上市的股票，其所得應按「財產轉讓所得」徵收個人所得稅。

⑶ 取得非上市公司的股息應繳納多少個稅問題

取得非上市公司的股息應當按照所得的20%來繳納個人所得稅，計稅方式是以每次收入Wie應納稅額所得額。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：

（一）綜合所得，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；

（二）經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；

（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

第六條應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

(3)非上市公司買賣股票繳納個稅擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第十三條個人所得稅法第六條第一款第一項所稱依法確定的其他扣除，包括個人繳付符合國家規定的企業年金、職業年金，個人購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出，以及國務院規定可以扣除的其他項目。

專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除，以居民個人一個納稅年度的應納稅所得額為限額；一個納稅年度扣除不完的，不結轉以後年度扣除。

第十四條個人所得稅法第六條第一款第二項、第四項、第六項所稱每次，分別按照下列方法確定：

（一）勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。

（二）財產租賃所得，以一個月內取得的收入為一次。

（三）利息、股息、紅利所得，以支付利息、股息、紅利時取得的收入為一次。

（四）偶然所得，以每次取得該項收入為一次。

⑷ 非上市公司股權轉讓需要繳稅嗎怎麼計算

需要繳稅，要根據不同情況分別繳稅。非上市公司股權轉讓不是經營行為，不繳納營業稅，法人股東轉讓股權要繳納企業所得稅，自然人股東轉讓股權要繳納個人所得稅，簽訂的股權轉讓合同要繳納印花稅。

一、股權轉讓不繳營業稅
《財政部、國家稅務總局關於股權轉讓有關營業稅問題的通知》（財稅[2002]191號）規定："對股權轉讓不徵收營業稅"，所以貴公司股東轉讓持有的貴公司股權，不需要繳納營業稅。這主要基於以下原因：屬於金融商品的買賣行為才納入營業稅的徵收范圍，而非上市公司的股權不構成金融商品，不屬於能夠在市場上流通的有價證券，並且非上市公司的股權不是可以隨意流通的，發生轉讓需要履行民法上規定的一系列要件，因此，非上市公司股權轉讓行為不屬於營業稅中所稱的金融商品買賣業務，不屬於營業稅的征稅范圍。

二、法人股東股權轉讓所得繳納企業所得稅
根據《中華人民共和國企業所得稅法》（主席令第63號）及其實施條例的規定，轉讓財產收入為企業所得稅為應稅收入，轉讓財產收入是指企業轉讓固定資產、生物資產、無形資產、股權、債權等財產取得的收入。所以，法人股東的股權轉讓收入扣除原始投資成本後作為財產轉讓所得繳納企業所得稅。另外，根據《國家稅務總局關於貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）的規定，企業轉讓股權收入，應於轉讓協議生效、且完成股權變更手續時，確認收入的實現。

三、自然人股東股權轉讓所得繳納個人所得稅
《中華人民共和國個人所得稅法》（主席令第48號，以下簡稱《個人所得稅法》）規定：個人財產轉讓所得應繳納個人所得稅。《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國務院令第600號）第八條第九款規定，財產轉讓所得，是指個人轉讓有價證券、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他財產取得的所得。第二十二條規定，財產轉讓所得，按照一次轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，計算納稅。《個人所得稅法》第三條規定，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為20％。按照上述規定，自然人股東轉讓股權取得的收入減去原始投資金額後，依照20％的稅率繳納個人所得稅。

《個人所得稅法》第八條規定："個人所得稅以所得人為納稅義務人，以支付所得單位和個人為扣繳義務人。"因自然人轉讓股權，是由股權受讓方向其支付所得，所以股權受讓方支付股權轉讓款時負有代扣代繳義務，而被轉讓股權的企業並沒有代扣代繳個人所得稅義務。但是，根據《國家稅務總局關於加強股權轉讓所得徵收個人所得稅管理的通知》（國稅函[2009]285）的規定，股權交易各方在簽訂股權轉讓協議並完成股權轉讓交易以後至企業變更股權登記之前，負有納稅義務或代扣代繳義務的轉讓方或受讓方，應到主管稅務機關辦理納稅（扣繳）申報，並持稅務機關開具的股權轉讓所得繳納個人所得稅完稅憑證或免稅、不征稅證明，到工商行政管理部門辦理股權變更登記手續。所以，股權轉讓交易完成後，自然人股東繳納個稅後，被轉讓股權的企業才能到工商部門辦理股權變更手續。

四、股權轉讓合同繳納印花稅
企業股權轉讓行為，屬於財產所有權轉讓行為，應按照產權轉移書據繳納印花稅。印花稅稅目稅率表第十一項規定，產權轉移書據應按所載金額的萬分之五貼花。《國家稅務總局關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》（國稅發[1991]155號）第十條進一步明確，"財產所有權轉移書據的征稅范圍是：經政府管理機關登記注冊的動產、不動產的所有權轉移所立的書據，以及企業股權轉讓所立的書據。"所以股權轉讓雙方簽訂的產權轉移書據，要按照萬分之五的稅率繳納印花稅。

⑸ 非上市公司分紅配股是否需要繳納個稅

要繳納的。股份制企業在分配股息、紅利時，以股票形式向股東個人支付應得的股息、紅利，應按利息、股息、紅利徵收20%個人所得稅。分紅：公司制定出每隻股票分多少現金的方案，而後按投資者持有的股票把現金打到每位持股人的賬戶里。注意，使投資者拿到現金。配股：公司為了籌集資金，優先向原持股人發行新股，但該新股股價低於現在是市場價格，不過，原持股的人所能買到的股票數量有限制，到底一股能買多少新股，由上市公司制定方案決定。注意，這是投資者是需要付出現金買進股票的。