會計事務所員工親屬股票投資

A. 假如會計師事務所的一位合夥人擁有一家人型審計客戶的兩只股票，他又是該業務的合夥人。

肯定都會違反，規定這么嚴是為了防止被審計單位和事務所串通舞弊欺騙投資者哦。

B. 會計事務所審計一上市公司，審計項目組人員的親屬（丈夫方的親屬）是否可以買賣該上市公司的股票

可以。只要他們管好自己的嘴，不要從「丈夫"那裡套出內幕信息就行了。一般的正常交易（不涉及大資金在短期內大量套利）是不會觸犯法律的。有關單位只會在出事後查。前幾天新聞播過一個內幕交易被查了的。

C. 財務科將98萬元用於股票投資,是否符合國家規定

財務科將98萬元用於股票投資，是否符合國家規定？這個是不一定的，肯定是按照按照國家的規定，按照公司的制度來

D. 在會計里，投資企業與被投資企業的四種關系

投資企業與被投資企業的四種關系：

1、控制，是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經營活動中獲取利益。

2、共同控制，是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。

3、重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不決定這些政策。

4、無控制、無共同控制且無重大影響。

被投資單位生產的產品為投資企業生產所需的原材料，在市場上這種原材料的價格波動較大，且不能保證供應。在這種情況下，投資企業通過所持股份，達到控制或對被投資單位施加重大影響，使其生產所需的原材料能夠直接從被投資單位取得，而且價格比較穩定，保證其生產經營的順利進行。

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投資的區別

股權投資是作為股東，有參與決策投票的權利，按照企業實現的利潤享有紅利;債權投資，是債主，相當於借錢給對方，沒有投票權，只是按照債權的約定定期收取利息，並且這個利息一般是固定的，並且跟企業的經營情況沒有直接關系。

把股權投資和債權投資這些長期投資與前面講述的短期投資相比，二者的差別為：

1、投資期限不同。

2、投資方式不同。

3、核算方法

參考資料來源：網路—股權投資

參考資料來源：網路—企業投資

E. 如果你是一家上市公司的財務總監,准備對另一家上市公司股票進行投資,請探討如何處理

1。該財務總監拿出自己的投資計劃書遞交董事會討論。
2。董事會批准後，財務總監拿出實施計劃書，再遞交董事會討論。
3，董事會批准後，財務總監要按計劃組成實施領導小組，並物色操盤手。
4。綜合領導小組、操盤手的意見，對實施計劃書進行執行前修正，並遞交董事會。
5。董事會批准、劃撥基本資金到操盤帳戶。
6。開始按計劃執行。

F. 證券經紀業務營銷人員的直系親屬包括父母，可以炒股票嗎

證券經紀業務營銷人員的直系親屬包括父母，不可以炒股票。根據《關於黨政機關工作人員個人證券投資行為若干規定》，以下幾類人員不得買賣股票：

1. 上市公司的主管部門以及上市公司的國有控股單位的主管部門中掌握內幕信息的人員及其父母、配偶、子女及其配偶，不準買賣上述主管部門所管理的上市公司的股票。

2. 國務院證券監督管理機構及其派出機構、證券交易所和期貨交易所的工作人員及其父母、配偶、子女及其配偶，不準買賣股票。

3. 本人的父母、配偶、子女及其配偶在證券公司、基金管理公司任職的，或者在由國務院證券監督管理機構授予證券期貨從業資格的會計(審計)師事務所、律師事務所、投資咨詢機構、資產評估機構、資信評估機構任職的，這些黨政機關工作人員不得買賣與上述機構有業務關系的上市公司的股票。

4. 掌握內幕信息的黨政機關工作人員，在離開崗位三個月以內，繼續受該規定的約束。由於新任職務而掌握內幕信息的黨政機關工作人員，在任職前已持有的股票和證券投資基金必須在任職後一個月內作出處理，不得繼續持有。

拓展資料：

《關於黨政機關工作人員個人證券投資行為若干規定》：為規范黨政機關工作人員個人證券投資行為，促進黨政機關工作人員廉潔自律，加強黨風廉政建設，促進證券市場健康發展，制定本規定。

第一條，為規范黨政機關工作人員個人證券投資行為，促進黨政機關工作人員廉潔自律，加強黨風廉政建設，促進證券市場健康發展，制定本規定。

第二條，本規定所稱黨政機關工作人員個人證券投資行為，是指黨政機關工作人員將其合法的財產以合法的方式投資於證券市場，買賣股票和證券投資基金的行為。

關於黨政機關工作人員個人證券投資行為若干規定 網路

G. 公職人員可以炒股嗎

黨政機關工作人員個人可以買賣股票和證券投資基金。但不得在上班期間和利用辦公室的設備進行炒股，違反者會給予紀律處分，屢教不改的會遭到辭退處分。

根據《關於黨政機關工作人員個人證券投資行為的若干規定》

第二條本規定所稱黨政機關工作人員個人證券投資行為，是指黨政機關工作人員將其合法的財產以合法的方式投資於證券市場，買賣股票和證券投資基金的行為。

第三條黨政機關工作人員個人可以買賣股票和證券投資基金。在買賣股票和證券投資基金時，應當遵守有關法律、法規的規定，嚴禁下列行為：（六）利用工作時間、辦公設施買賣股票和證券投資基金；

第九條黨政機關工作人員違反本規定的，應當給予黨紀處分、行政處分或者其他紀律處分；有犯罪嫌疑的，移送司法機關依法處理。有違法所得的，應當予以沒收。

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根據《關於黨政機關工作人員個人證券投資行為的若干規定》

第四條上市公司的主管部門以及上市公司的國有控股單位的主管部門中掌握內幕信息的人員及其父母、配偶、子女及其配偶，不準買賣上述主管部門所管理的上市公司的股票。

第五條國務院證券監督管理機構及其派出機構、證券交易所和期貨交易所的工作人員及其父母、配偶、子女及其配偶，不準買賣股票。

第六條本人的父母、配偶、子女及其配偶在證券公司、基金管理公司任職的，或者在由國務院證券監督管理機構授予證券期貨從業資格的會計（審計）師事務所、律師事務所、投資咨詢機構、資產評估機構、資信評估機構任職的，該黨政機關工作人員不得買賣與上述機構有業務關系的上市公司的股票。

第七條掌握內幕信息的黨政機關工作人員，在離開崗位三個月內，繼續受本規定的約束。由於新任職務而掌握內幕信息的黨政機關工作人員，在任職前已持有的股票和證券投資基金必須在任職後一個月內作出處理，不得繼續持有。

H. 會計事務所及其人員如何保持職業道德規范保持獨立性

無論在審計理論還是在審計實務中，獨立性都是一個十分重要的概念。它被看做是注冊會計師的生命，是注冊會計師所出具的鑒證報告被認可的最基本保證。可以說沒有獨立性就沒有注冊會計師這一職業，正像沒有公正性，裁判就沒有存在的意義一樣。一、國外注冊會計師職業道德規范對獨立性的規定
各國注冊會計師協會在制定職業道德守則時都把獨立性放在很重要的地位。美國注冊會計師協會制定的《職業道德規范》共有四部分組成，分別是職業道德原則、行為規則、行為規則解釋和道德裁決。其中在職業道德原則和行為規則這兩部分中都有對獨立性的規定。職業道德原則表明了注冊會計師承擔的責任，也反映了職業道德的基本信條。這些原則要求，即使犧牲個人利益也要履行職業責任，堅持正確行為。其中有一條客觀和獨立：會員在履行職業責任時，應當保持客觀和避免利益沖突。執行公共業務的會員在提供審計和其他鑒證服務時，應當保持實質上和形式上的獨立。行為規則第一條規則101強調的就是獨立性。獨立：執行公共業務的會員應當遵守理事會所認可的團體發布的准則要求，在提供專業服務時保持獨立。如果說職業道德原則是注冊會計師的理想行為，則行為規則就是注冊會計師行為的最低標准，具有強制性。從美國注冊會計師協會制定的《職業道德規范》中可以看到，獨立性是注冊會計師行為的最低標准。
國際會計師聯合會制定和頒布了《職業會計師道德守則》。其中第二部分適用於執行公共業務的職業會計師，即注冊會計師。在這一部分中，對獨立性是這樣描述的，鑒證業務獨立性要求：1實質上的獨立性。這種內心狀態能使意見不受有損於職業判斷的因素的任何影響，使人能公正行事，保持客觀的職業謹慎。2形式上的獨立性。避免出現重大的事實和情況，致使擁有充分相關信息（包括所用的防範措施）的理性第三方合理推定事務所或鑒證小組成員的公正性、客觀性或職業謹慎受到損害。
二、中國注冊會計師職業道德規范對獨立性的規定
中國注冊會計師協會自1988年年底組建以來，一直非常重視注冊會計師的道德標准建設和道德教育。1992年，中國注冊會計師協會發布了《中國注冊會計師職業道德守則》（試行）。1996年12月26日，經財政部批准，中國注冊會計師協會印發了《中國注冊會計師職業道德基本准則》（下稱《職業道德准則》），於1997年1月1日起施行，以代替《中國注冊會計師職業道德守則》（試行）。
在《職業道德准則》中，對獨立性是這樣規定的：（1）注冊會計師應當恪守獨立、客觀、公正的原則。（2）注冊會計師執行審計或其他鑒證業務，應當保持形式上和實質上的獨立。（3）會計師事務所如與客戶存在可能損害獨立性的利害關系，不得承接其委託的審計或其他鑒證業務。（4）執行審計或其他鑒證業務的注冊會計師如與客戶存在可能損害獨立性的利害關系，應當向所在會計師事務所聲明，並實行迴避。（5） 注冊會計師不得兼營或兼任與其執行的審計或其他鑒證業務不相容的其他業務或職務。（6）注冊會計師執行業務時，應當實事求是，不為他人所左右，也不得因個人好惡影響其分析、判斷和客觀性。（7）注冊會計師執行業務時，應當正直、誠實、不偏不倚地對待有關利益各方。
為應急需，中國注冊會計師協會針對行業當前亟待解決的突出問題，制定了《中國注冊會計師職業道德規范指導意見》（以下簡稱《指導意見》，對注冊會計師執業活動中如何遵循職業道德的要求加以具體指導。《指導意見》規定：注冊會計師執行鑒證業務時應當保持實質上和形式上的獨立，不得因任何利害關系影響其客觀、公正的立場。
三、對獨立性涵義的再思考
從以上規定可以看到，無論是美國注冊會計師協會、國際會計師聯合會還是中國注冊會計師協會，都強調實質上和形式上的獨立。所謂實質上的獨立性，又稱為精神獨立性，即認為獨立性是一種精神狀態、一種自信心以及在判斷時不依賴和屈從於外界的壓力和影響。它要求注冊會計師在執業過程中嚴格保持超然性，不能主觀袒護任何一方當事人，尤其不應使自己的結論依附或屈從於持反對意見利益集團或人士的影響和壓力。所謂形式上的獨立性，是指注冊會計師必須與被審查企業或個人沒有任何特殊的利益關系，如不得擁有被審查企業股權或擔任其高級職務，不能是企業的主要貸款人、資產受託人或與管理當局有親屬關系，等等。否則，就會影響注冊會計師公正地執行業務。形式上的獨立性又可進一步分為組織上的獨立性、經濟上的獨立性與人員上的獨立性三種。實質上的獨立性是無形的，通常是難以觀察和度量的，而形式上的獨立性則是有形的和可以觀察的。社會公眾通常是透過注冊會計師形式上的獨立性來推測其實質上的獨立性。因此，從這個意義上來說，形式上的獨立性是實質上的獨立性的載體和重要前提。
筆者認為，在目前，這種所謂的實質上的獨立和形式上的獨立只是一種理想狀態，尤其是在國內目前如此糟糕的執業形勢下。
對於不同的組織形式的企業，對注冊會計師所出具鑒證報告的用途不同，目前我國的企業組織形式主要有以下企業組成：在非公司制企業中，個人獨資企業和合夥企業規模較小，但數量眾多，這類企業對於審計報告的需要，多數是由於財政和稅務部門的要求，如應付每年的年檢，稅務檢查等。為這類企業出具審計報告的會計師事務所也大多是一些中小型事務所，如今審計市場競爭激烈，為了自身的生存和發展，中小事務所很難保持其獨立性。事務所往往通過一些個人的人際關系去拉業務，這就使審計報告的質量更加低劣。
我們可以把公司制企業簡單地劃分為上市公司（一部分股份有限公司）和非上市公司（一部分股份有限公司和有限責任公司）。非上市公司中又有很大一部分是個人投資的公司，對於這類公司，投資者一般也是經營者，所謂的投資者和經營者的分離在這類公司中並未得到體現，這類公司組織結構不規范，他們要審計報告的目的除了財政和稅務部門的要求外，還有就是取得銀行的貸款。往往是投資者聘請會計師事務所審計其投資並經營的公司，在這種情況下，注冊會計師又怎麼保持獨立呢？會計師事務所出具的審計報告不符合委託人的意願，往往就要被炒掉，被炒掉意味著沒有收入，沒有收入注冊會計師的生存問題誰又來保證呢？審計這樣的公司，會計師事務所（尤其是中小所）不得不冒著很大的風險，一但掌握不好就有吃官司的可能，目前，審計市場毫無疑問是一買方市場，會計師事務所也只能在這樣的環境下無奈地前行。
對於上市公司，其規模較大，業務復雜，組織結構比較規范，社會影響力巨大。所以中國證券監督委員會規定只有一些符合條件的會計師事務所才有資格給上市公司出具審計報告。應該說，給上市公司出具審計報告工作量大，收入高，但同時風險也是巨大的。我國目前的上市公司大多數是國有股獨大，大股東能夠控制股東會，又以股東的身份進入董事會參與經營管理，造成了經營權和所有權的不分。上市公司審計報告的使用者是很廣泛的，有投資者、國家有關部門以及廣大的潛在投資者等。在這些使用者中，中小股民無疑是弱勢群體，他們掌握的信息非常有限，經過會計師事務所審計的會計報表是他們為數不多的了解上市公司信息的載體。但很少有人依靠注冊會計師的審計報告炒股票，說明注冊會計師還沒有完全取得社會的信任。
四、影響注冊會計師獨立性的原因
《中國注冊會計師職業道德規范指導意見》中對可能損害獨立性的因素表述為：經濟利益、自我評價、關聯關系和外界壓力等。
筆者認為，以上都是表面上的原因而不是根本的原因，根本的原因在於審計委託制度。眾所周知，在幾何學中，三角形是最穩固的，而通過以上論述可以看出審計三角由於經營者和所有者實際上的未分離被破壞，所以不解決審計委託制度的問題，獨立性就無從談起。

I. 以公司名義開設證券機構戶,進行股票投資,會計帳務如何處理

要進行會計處理。 取得老闆資金 借：銀行存款 貸：其他應付款—xxx人 將款項存入證券公司 借：其他貨幣資金—存出投資款 貸：銀行存款 為了坐莊，或與莊家聯手。因為每個賬戶購買股票數不能超過上市公司股份的5%。如果超過就要公告披露，莊家是不會讓他每一股票賬戶達到5%的。 不反映比反映風險更大。反映對企業沒有風險。