① 長城動漫2015年資產負債表重點項目分析
長城國際動漫遊戲股份有限公司
2015 年半年度財務報告
2015 年 08 月
長城國際動漫遊戲股份有限公司 2015 年半年度財務報告
一、審計報告
半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。
二、財務報表
財務附註中報表的單位為：人民幣元
1、合並資產負債表
編制單位：長城國際動漫遊戲股份有限公司 單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 48,386,184.06 41,810,655.92
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 25,090,211.20 34,437,095.49
應收賬款 244,968,233.86 184,972,517.00
預付款項 91,213,883.22 68,867,268.95
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同准備金
應收利息
應收股利
其他應收款 38,592,155.83 52,164,769.73
買入返售金融資產
存貨 64,907,423.14 73,469,939.07
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 5,446,039.59 6,785,266.88
流動資產合計 518,604,130.90 462,507,513.04
非流動資產：
長城國際動漫遊戲股份有限公司 2015 年半年度財務報告
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 56,693,666.76 57,802,069.12
在建工程 100,338,203.17 69,181,945.01
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 209,274,377.33 162,832,198.96
開發支出
商譽 612,653,754.81
長期待攤費用
遞延所得稅資產 834,609.09 1,237,859.80
其他非流動資產
非流動資產合計 979,794,611.16 291,054,072.89
資產總計 1,498,398,742.06 753,561,585.93
流動負債：
短期借款 70,106,404.75
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 34,908,439.03 30,218,800.23
預收款項 7,882,573.87 3,235,140.61
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 4,034,026.05 3,294,149.77
應交稅費 56,241,922.34 42,013,780.77
長城國際動漫遊戲股份有限公司 2015 年半年度財務報告
應付利息
應付股利 145,869.86 145,869.86
其他應付款 182,376,313.06 22,680,888.19
應付分保賬款
保險合同准備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 627,800,000.00
其他流動負債
流動負債合計 983,495,548.96 101,588,629.43
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 196,150,000.00
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 196,150,000.00
負債合計 1,179,645,548.96 101,588,629.43
所有者權益：
股本 305,370,000.00 305,370,000.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 11,490,288.90 250,207,288.88
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備 14,491,585.67 14,491,585.67
四、財務報表的編制基礎
1、編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
2、持續經營
本公司不存在導致對報告期末起12個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對應收款項壞賬准備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷、
收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
1、遵循企業會計准則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計准則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果
和現金流量等有關信息。
2、會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
3、營業周期
公司經營業務的營業周期較短，以12個月作為資產和負債的流動性劃分標准。
4、記賬本位幣
採用人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理方法
1. 同一控制下企業合並的會計處理方法
公司在企業合並中取得的資產和負債，按照合並日被合並方在最終控制方合並財務報表中的賬面價值
計量。公司按照被合並方所有者權益在最終控制方合並財務報表中的賬面價值份額與支付的合並對價賬面
價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合並的會計處理方法
公司在購買日對合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商
譽；如果合並成本小於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可
辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合並成本的計量進行復核，經復核後合並成本仍小於合並中取
得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
長城國際動漫遊戲股份有限公司 2015 年半年度財務報告
6、合並財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合並財務報表的合並范圍。合並財務報表以母公司及其子公司的財
務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計准則第33號——合並財務報表》編制。
7、合營安排分類及共同經營會計處理方法
1. 合營安排分為共同經營和合營企業。
2. 當公司為共同經營的合營方時，確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：
(1) 確認單獨所持有的資產，以及按持有份額確認共同持有的資產；
(2) 確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；
(3) 確認出售公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；
(4) 按公司持有份額確認共同經營因出售資產所產生的收入；
(5) 確認單獨所發生的費用，以及按公司持有份額確認共同經營發生的費用。
8、現金及現金等價物的確定標准
列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指企業持有的
期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
9、金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交
易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投
資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交
易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，
按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直
接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，
但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項採用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍
市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益
工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司採用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費
用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算
的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬於指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的
財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承
諾，在初始確認後按照下列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1) 按照《企業會計准則第13號——或有
事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計准則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額
後的余額。
② 有什麼游戲股票
游戲股票有電魂網路（603258）、盛天網路（300494）、冰川網路（300533） 、長城動漫（000835） 、長城動漫（000835）等，更多游戲股票可以下載易淘金查看。