股票期权公允价值总额

1. A公司向B发行以自身普通股为标的的看涨期权，为什么股价上涨，而期权的公允价值会减小呢

一般理论上来说是买入或持有看涨期权时(注意一般表述里是没有“买入或持有”这样的字眼，但一般是当买入或持有来看的)，股价上涨公允价值增加。
必须注意A公司向B公司发行以自身普通股为标的的看涨期权，实际上A公司是向B公司出售或卖出看涨期权，而B公司才是看涨期权的买入方或持有方，故此A公司在面对股价上涨时，其所发行的期权的公允价值会减小的原因。
实际上这句话的关键在于是要区分期权是处于买方市场来说还是卖方市场来说。

2. 公司激励计划的股票期权公允价值如何计算

是以现在的苏宁公司的股票股价为基础，考虑公司的市盈率，经分析以后，计算得出。

3. 股票期权的公允价值如何计算

股票期权的公允价值：期权的公允价值＝(市价－行权价）*股数。

对于股票期权，FASB认为市场价格是确定公允价值的最佳依据，企业应在同等条件下根据市场价格或可交易期权的市场价格计量股票期权的公允价值。

然而，由于股票期权是一种不可转让且受授权条件限制的期权，市场上极难找到与股票期权条款相同的可交易期权。因此，可以用期权定价模型来确定期权的公允价值。

在衡量股票期权的定价模型中，FASB率先推出了B-S模型。这个模型的公式虽然很复杂，但是可以解决实际中的问题，因此在实践中B-S模型得到了广泛的应用。

B-S模型的公式为：

C=S·N（d1）－X·exp（－r·T）·N（d2）

其中：

d1=/（σ√T）

d2=d1-σ·√T

4. 哪位高手能简单明白地介绍下看涨期权的公允价值和股价有关系么谢谢啦

有关系的。
比如，一个看涨期权的行权价是100元，现在的股价是120元，那他的内在价值就是20元，加上时间价值就是整个期权的价值了。但如果现在的股价是2元，那这个期权就一文不值了。

时间价值跟到期日还有股价的波动性有关，可以用Black-scholes 公式计算，简单说就是离到期日的时间越长，价值越高；波动性越大，价值越高。

5. 股票期权的公允价值如何计算

期权的公允价值由相应标的物的市场公允价值和期权与行权截止日期之间的时间价值确定。 假设公司允许员工以每股10元的价格购买股票，股票在授予日的公允价值为15元，期权的公允价值=15-10=5元。 2016年股价下跌，重定价日股价为11元，原期权公允价值变为11-10=1元。 重新定价，允许员工以每股8元的价格购买股票，重新定价期权的公允价值=11-8=3元，增加2元。 因此，期权的公允价值是一个价差概念。

同时，期权的股票价格与行权的股价之间的关系是一样的。如果股价高于行权价，期权就可以被行权，而未来股价高于行权价就不能被行权。因此，期权的股票价格和未来的股票价格之间的关系是一个动态变化过程，股价变化与未来股价变化之间的关系也是动态的 。

6. 重大价内（价外）看涨（看跌）期权是什么意思

重大价内看涨期权：期权持有者有权在执行日以约定的执行价格买入期权标的，且很有可能会行权。也就是说，执行日标的资产的公允价值（假设150万元）会大于执行价格（假设100万元）。 重大价内看跌期权：期权持有者有权在执行日以约定的执行价格卖出期权标的，且很有可能会行权。也就是说，执行日标的资产的公允价值（假设50万元）会小于执行价格（假设100万元）。 重大价外看涨期权：期权持有者有权在执行日以约定的执行价格买入期权标的，但行权的可能性很小。也就是说，执行日标的资产的公允价值（假设80万元）会小于执行价格（假设100万元）。 重大价外看跌期权：期权持有者有权在执行日以约定的执行价格卖出期权标的，但行权的可能性很小。也就是说，执行日标的资产的公允价值（假设120万元）会大于执行价值（假设100万元）。
拓展资料：期权，是指一种合约，源于十八世纪后期的美国和欧洲市场，该合约赋予持有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利。期权定义的要点如下： 1、期权是一种权利。期权合约至少涉及买家和出售人两方。持有人享有权利但不承担相应的义务。 2、期权的标的物。期权的标的物是指选择购买或出售的资产。它包括股票、政府债券、货币、股票指数、商品期货等。期权是这些标的物“衍生”的，因此称衍生金融工具。值得注意的是，期权出售人不一定拥有标的资产。期权是可以“卖空”的。期权购买人也不一定真的想购买资产标的物。因此，期权到期时双方不一定进行标的物的实物交割，而只需按价差补足价款即可。 3、到期日。双方约定的期权到期的那一天称为“到期日”，如果该期权只能在到期日执行，则称为欧式期权；如果该期权可以在到期日及之前的任何时间执行，则称为美式期权。 4、期权的执行。依据期权合约购进或售出标的资产的行为称为“执行”。在期权合约中约定的、期权持有人据以购进或售出标的资产的固定价格，称为“执行价格”。