① 根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。
【答案】：B
《上市公司非公开发行股票实施细则》（2020年修订）第7条规定，《管理办法》所称“定价基准日”是指计算发行底价的基准日。定价基准日为本次非公开发行股票的发行期首日。上市公司应当以不低于发行底价的价格发行股票。
② 上市公司非公开发行股票实施细则中关于发行定价
股份发行是指股份有限公司为设立公司或者筹集资金，依照法律规定发售股份的行为。按照股份发行目的的不同，股份发行分为设立公司而向发行股份、为扩大公司资本而向发行股份两种类型。
一、 国有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的条件
（一）基本条件 对发起人的要求：大于或等于3000万、35%
对社会公众发行的比例：大于等于25%、10%
净资产在总资中的比例：大于等于30%
（二）特定条件 无形资户在总资中的比例小于等于20%
最近3年连续盈利
(三)发起人与发起方式的界定
【解释】根据中国证监会的有关文件(1998年)，对于国有企业改制为股份有限公司的，自1998年起，不能采取募集设立方式，只能采取“先:改制运行，后公开募集”的模式，即国
有企业首先以发起设立方式成立股份有限公司的名义向社会公开募集股份(发行新股)。
二、增资发行条件
公司增资发行股票，除符合前述公司设立时发行股票的条件外，还应当符合下列条件:前次发行的股份已募足，并间隔一年以上；公司在最近三年内连续盈利，并可向股东支付股利；公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载;公司预期利润率可达同期银行存款利率。
三、申请股票上市的法定条件
（一）公司股本总额不少于人民币5000万元
（二）最近三年连续盈利。
（三）持有股票面值1000元以上的股东人数不少欲1000人。
（四）向社会公众发行的部分不少欲公司拟发行的股本总额的25%;公司拟发行的股本总额超过人民币4亿元的，向社会公众发行部分的比例为15% （注意股份发行为10%）以上。
(五)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报表无虚假记载。
③ 上市公司非公开发行股票实施细则中国证券监督管理委员会令
中国证券监督管理委员会发布了第73号令，对上市公司非公开发行股票的实施细则进行了修订。这项决定经由中国证券监督管理委员会于2011年4月27日的第294次主席办公会议审议通过，并决定自2011年9月1日起正式实施。修订的内容旨在优化上市公司重大资产重组与配套融资的相关规定，以适应市场发展和企业经营的需要。
该决定的出台，体现了证监会主席尚福林对中国证券市场稳健发展的重视。通过这一新的实施细则，上市公司在进行非公开发行股票时，将面临更为明确和细化的操作指引，有助于提升市场效率，保护投资者利益，同时也有利于上市公司更好地进行资本运作，推动企业长远发展。